תקדים: חברות הורשעו בשותפות לארגון פשע

בית משפט המחוזי בירושלים הרשיע (יום ג', 18.12.07) שתי חברות, נורדן טכנולוגיות בע"מ ונורדן נפט (1998) בע"מ, בפעילות במסגרת ארגון פשיעה שעסק במהילת דלק, הפצתו ומכירתו לציבור, תוך הצגת מצג כוזב שמדובר בדלק תקני. בהכרעת הדין קבע בית המשפט כי מכירת הדלק המהול ללקוחות נורדן נעשתה במרמה, וכי חברות נורדן כללו בספרי הנהלת החשבונות שלהן חשבוניות פיקטיביות ובכך התחמקו ממס. כמו כן קבע בית המשפט קביעה תקדימית כי שתי החברות היו חברות בארגון הפשיעה. זוהי פעם ראשונה שחברה ציבורית מורשעת בחברות בארגון פשיעה.

התיק הוא חוליה נוספת בפרשה ענפה העוסקת בארגון פשיעה שפעל בדרום הארץ במכירת דלק מהול, תוך יצירת מערך קש מסועף שאיפשר התחמקות ממס בעשרות רבות של מיליוני שקלים. ארגון הפשיעה גם עסק בעבירות אלימות קשות, ובכללן נגד לקוחות של חברות נורדן (תפ"ח 856/05 מדינת ישראל נ' אברהם גבאי ואח'). ארגון הפשיעה חבר לחברת נורדן טכנולוגיות שהינה חברה ציבורית, ולחברה הבת שלה - חברת נורדן נפט, ובאמצעותן המשיך למכור דלק מהול תוך יצירת מצג מרמה שלפיו הדלק תקני. בנוסף, הנפיק ארגון הפשיעה חשבוניות פיקטיביות שנכללו בספרי חברות נורדן וכל מטרתן היתה להקטין את נטל המס שעליהן לשלם.

ראשי הארגון הורשעו לפי עסקת טיעון

במסגרת הפרשה הורשעו ראשי ארגון הפשיעה והפעילים המרכזיים בו במסגרת עסקות טיעון. כמו כן הורשעו החברות שהיו מערך הקש ששימש את הארגון לקידום פעילותו הפלילית. חברות נורדן לא הגיעו לעסקת טיעון, ועל כן נוהל משפט נגדן.

הכרעת הדין עוסקת בשאלות משפטיות כבדות משקל, מדרכי הרשעת תאגיד בפלילים, דרך תחולת חוק מאבק בארגוני פשיעה, וכלה בדיון תקדימי בעבירת הקשר בתאגידים. בכל השאלות האלה אימץ בית המשפט במלואה את עמדת עורכי הדין שרון יונוביץ ואלון גילדין מפרקליטות מיסוי וכלכלה.