מלווה בריבית שהעלים מס - למאסר

שנה מאסר בפועל, שנה מאסר על תנאי וקנס בסך 50,000 ש"ח נגזרו על יחיאל מלמד מגדרה, העוסק במתן הלוואות בריבית‏ ובניכיון שיקים, על העלמת הכנסות בסך 685,000 שקל.

בית משפט השלום ברחובות גזר (25.09.07) את דינו לאחר שהרשיע אותו, על-פי הודאתו במסגרת עסקת טיעון ב-9 עבירות של העלמת הכנסות תוך שימוש במרמה, עורמה ותחבולה, לפי סעיף 220 (5) לפקודת מס הכנסה.

מלמד הועמד לדין עקב חקירה שהתנהלה ברשות המיסים. מתברר כי בשנים 1997-2005 עסק האיש במתן הלוואות בריבית ובניכיון שיקים. על ניכיון כל שיק גבה עמלה של 7%-3%. על כל הלוואה גבה ריבית חודשית של 7%-4%. בתקופה פעילותו הפקיד מלמד בששה חשבונות הבנק שפתח על שמו, סכום כולל של 28,186,299 שקל.

עוד עולה מכתב האישום כי בכל אחת משנות המס, השתמש הנאשם במרמה, עורמה ובתחבולה כדי להעלים את הכנסותיו מעיסוקו בסכום שאינו ידוע לרשויות המס אך לפחות בסך 685,000 שקל. בין הדרכים שהשתמש בהן היתה מסירת תרשומת כוזבת בכל דוח שהגיש לפקיד השומה מ-1998 ועד 2002 ובה הצהיר אך ורק על הכנסותיו ממשכורת בסך 198,087 שקל בלבד. כמו כן לא הודיע לפקיד השומה על עיסוקו כמלווה בריבית ומנכה שיקים, לא ניהל בעיסוקו פנקסי חשבונות ורשומות ולא רשם בהם הכנסותיו מעיסוקו, לא הפיק חשבוניות מס ללקוחותיו ולא הגיש דוחות על הכנסותיו לשנים 2003-2005.

בקביעת העונש, ראה השופט ירון לוי בחומרה את העובדה שמדובר בתשע עבירות שנמשכו על פני כשמונה שנים ובסכומים בהקף משמעותי. עם זאת התחשב גם בהודאת הנאשם ובעברו הנקי.